УСН 6% или 15% — что выгоднее

Актуально на июль 2026 — учтены действующие ставки и нормы

Введите доходы и расходы — узнаете, какой вариант упрощёнки выгоднее и на сколько.

Доходы за год, ₽

Подтверждённые расходы за год, ₽

Выгоднее

УСН «Доходы − расходы» 15%

Налог на «Доходах» (6%)

180 000 ₽

Налог на «Д − Р» (15%)

135 000 ₽

Доля расходов

70%

Выгоднее УСН «Доходы − расходы» 15%: налог 135 000 ₽ против 180 000 ₽. Ваши расходы — 70% от доходов; ориентир перехода на «Доходы−расходы» примерно от 60–70%. Важно: на УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы (ИП без работников — до нуля), это часто перевешивает.

Сценарий А (зафиксирован) vs текущий

	Сценарий А	Текущий	Разница

История расчётов

Сделано в ПОСЧИТАЙКА

Как считается

Точка равновесия — доля расходов 60% от доходов:

Расходы < 60% доходов → выгоднее «Доходы» 6% · Расходы > 60% → «Д − Р» 15%

На «Д − Р» действует минимальный налог 1% с оборота — даже при убытке. Учитывайте: на 6% налог уменьшается на страховые взносы (до 100% для ИП без работников), а на 15% каждый расход должен быть документально подтверждён и входить в разрешённый перечень.

Ставки в регионах могут быть ниже (до 1% и 5%) — проверьте закон своего субъекта.

Частые вопросы

Когда выгодна УСН «Доходы» 6%?

Услуги, IT, аренда — всё, где расходы меньше 60% выручки. Плюс минимум учёта и споров с налоговой.

Что считается расходом на УСН 15%?

Только позиции из закрытого перечня ст. 346.16 НК — закупка товара, аренда, зарплата, взносы. Каждый расход — с документом.

Можно ли сменить объект УСН?

Да, с нового года — уведомление в ФНС до 31 декабря. В середине года сменить нельзя.

Источники и правовая база

Расчёт основан на действующих нормах (актуально на июль 2026). Первоисточники:

Налоговый кодекс РФ, глава 26.2 — УСН (ст. 346.20 — ставки)

Готовые расчёты

Популярные варианты — откройте готовый расчёт с пояснением или измените параметры под себя.

Оцените калькулятор

Помогите другим — поставьте оценку