Калькулятор авансового платежа по УСН

Актуально на 2026 год — учтены действующие ставки и нормы

Посчитайте авансовый платёж по УСН «Доходы» 6% с учётом страховых взносов, которые уменьшают налог.

Доход за период (нарастающим итогом), ₽

Уплаченные страховые взносы за период, ₽

Авансы, уплаченные за прошлые кварталы, ₽

Есть наёмные работники?

Авансовый платёж к уплате

10 000 ₽

Налог 6% с дохода

30 000 ₽

Зачтено взносов

20 000 ₽

Аванс по УСН к уплате — 10 000 ₽: налог 6% с дохода составил 30 000 ₽, из него вычли 20 000 ₽ страховых взносов (ИП без работников уменьшает налог на взносы полностью). Авансы платят по итогам каждого квартала до 28 числа следующего месяца, иначе начислят пени.

История расчётов

Сделано в ПОСЧИТАЙКА

Как считается

Аванс = доход × 6% − страховые взносы − авансы прошлых кварталов (взносы уменьшают налог до 50% или 100%)

На УСН «Доходы» налог считается нарастающим итогом с начала года: доход за период умножается на 6% (в некоторых регионах ставка ниже). Из этой суммы вычитаются уплаченные страховые взносы и авансы, уже перечисленные за прошлые кварталы. ИП без работников уменьшает налог на взносы полностью (до нуля), ИП и организации с работниками — не более чем наполовину.

Авансы платят по итогам каждого квартала: за 1 квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября, налог за год — до 28 апреля следующего года (для ИП). Считать нужно нарастающим итогом: доход и взносы берутся с начала года, а из налога вычитается то, что уже заплатили раньше. Расчёт для УСН «Доходы» 6% — самый частый вариант; для УСН «Доходы минус расходы» 15% налог считается иначе.

Частые вопросы

Как уменьшить налог УСН на взносы?

ИП без работников вычитает из налога все уплаченные за себя страховые взносы — вплоть до нуля. ИП и компании с работниками уменьшают налог не больше чем на 50%. Важно платить взносы в том же периоде, за который считаете аванс: взносы, уплаченные в 1 квартале, уменьшают аванс за 1 квартал. С 2023 года фиксированные взносы ИП можно учитывать к уменьшению даже до фактической уплаты — по заявлению.

Когда платить авансы по УСН?

За 1 квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября. Итоговый налог за год: ИП — до 28 апреля следующего года, организации — до 28 марта. Просрочка авансов грозит пенями (но не штрафом — штраф только за неуплату годового налога). Уплата идёт через единый налоговый счёт (ЕНС).

Что считается доходом на УСН «Доходы»?

Все поступления от предпринимательской деятельности: оплата от клиентов на счёт и в кассу, авансы, проценты. Не считаются доходом: пополнение счёта личными деньгами, займы, возвраты. Доход учитывается кассовым методом — по дате поступления денег, а не по дате акта или отгрузки. Именно с этой суммы считается 6%.

Чем УСН 6% отличается от 15%?

УСН «Доходы» 6% — налог со всей выручки, просто и выгодно при небольших расходах (услуги, аренда, IT). УСН «Доходы минус расходы» 15% — налог с прибыли, выгоден при больших подтверждённых расходах (торговля, производство). Выбор зависит от доли расходов: примерно от 60–65% расходов выгоднее 15%. Этот калькулятор считает вариант 6%.

Готовые расчёты

Популярные варианты — откройте готовый расчёт с пояснением или измените параметры под себя.

Оцените калькулятор

Помогите другим — поставьте оценку