Калькулятор патента для ИП — и сравнение с УСН

Актуально на 2026 год — учтены действующие ставки и нормы

Патент стоит 6% от «потенциального» дохода, который назначил регион, а УСН — 6% от реального. Посчитайте оба варианта с учётом взносов и сравните.

Потенциальный доход по патенту (из расчёта ФНС), ₽/год

Реальный ожидаемый доход, ₽/год

Срок патента, месяцев

Наёмные работники

Патент: налог + взносы за период

64 390 ₽

УСН 6%: налог + взносы за год

90 000 ₽

Экономия на патенте против УСН

25 610 ₽

Сам патент к оплате после вычета взносов

0 ₽

Патент обойдётся в 64 390 ₽ (налог + взносы), УСН 6% — 90 000 ₽. Выгоднее патент, экономия 25 610 ₽. Патент выгоден, когда реальный доход выше потенциального (с которого считают стоимость патента). Сравнивайте каждый год: ставки и потенциальный доход региона меняются, а страховые взносы уменьшают оба налога.

История расчётов

Сделано в ПОСЧИТАЙКА

Как считается

Патент = потенциальный доход × 6% × месяцы/12 − взносы; УСН = реальный доход × 6% − взносы

Ключевая разница: на патенте налог считается от «потенциального» дохода, который назначает регион для вашего вида деятельности (узнать точную сумму — в калькуляторе ФНС patent.nalog.ru), и не зависит от реальной выручки. Если зарабатываете больше «потенциала» — патент выгоднее, меньше — переплачиваете.

Оба режима позволяют уменьшить налог на страховые взносы: без работников — до 100%, с работниками — до 50%. Фиксированные взносы ИП за 2026 год — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 тысяч (на патенте 1% считается тоже с потенциального дохода). Мы сравниваем полную нагрузку: налог плюс взносы.

Частые вопросы

Где узнать потенциальный доход для моего вида деятельности?

На официальном калькуляторе ФНС patent.nalog.ru: выберите регион, вид деятельности и срок — сервис покажет точную стоимость патента. Суммы сильно различаются по регионам: одна и та же деятельность может стоить 20 и 120 тысяч в год.

Какие ограничения у патента?

Доход до 60 млн ₽ в год, до 15 работников, и патент выдаётся только на определённые виды деятельности (розница, общепит, услуги, перевозки и др.). Торговать маркированными товарами и работать с юрлицами по некоторым видам нельзя — проверяйте свой ОКВЭД.

Можно ли совмещать патент и УСН?

Да, это частая схема: патент — на основной вид деятельности, УСН — на всё остальное. Подайте уведомление на УСН при регистрации «про запас»: если патентная деятельность выйдет за ограничения, доходы автоматически попадут на УСН, а не на дорогую общую систему.

Когда УСН выгоднее патента?

Когда реальный доход ниже потенциального, назначенного регионом, при нестабильной выручке (на УСН нет дохода — нет налога, патент оплачивается в любом случае) и когда клиенты — юрлица, требующие безналичных расчётов по видам деятельности, не попадающим под ПСН.

Готовые расчёты

Популярные варианты — откройте готовый расчёт с пояснением или измените параметры под себя.

Оцените калькулятор

Помогите другим — поставьте оценку