АУСН или УСН: что выгоднее

Актуально на июль 2026 — учтены действующие ставки и нормы

Автоматизированная упрощёнка берёт 8% вместо 6%, но освобождает от страховых взносов и почти всей отчётности. Введите доход и фонд оплаты труда — увидите, что выгоднее именно вам.

Доход за год, ₽

Зарплаты сотрудников за год (ФОТ), ₽ — 0 если работаете один

Вывод

УСН выгоднее

УСН 6%: налог + взносы за год

300 000 ₽

АУСН 8%: всего за год

402 959 ₽

Разница

102 959 ₽

На обычной УСН «доходы» вы заплатите за год около 300 000 ₽ (налог 6% с зачётом взносов + взносы ИП 104 390 ₽), на АУСН — 402 959 ₽ (8% с дохода + травматизм 2 959 ₽, других взносов нет). УСН выгоднее на 102 959 ₽ в год. Общее правило: АУСН выигрывает при заметном фонде оплаты труда (экономия 30% взносов) или совсем небольшом доходе, а «чистому» ИП без работников с доходом от ~1 млн обычно дешевле классическая УСН. Бонус АУСН, который не виден в цифрах, — почти нулевая отчётность: налог считает ФНС.

История расчётов

Сделано в ПОСЧИТАЙКА

Как считается

АУСН — экспериментальный режим «упрощёнка без бухгалтера»: ставка выше (8% с доходов вместо 6%), зато нет страховых взносов и почти нет отчётности — налог считает сама ФНС по данным банка и кассы.

УСН: 6% × доход − взносы (взносы платятся отдельно) · АУСН: 8% × доход + 2 959 ₽ травматизм

На обычной УСН ИП платит фиксированные взносы (57 390 ₽ в 2026-м) плюс 1% с дохода свыше 300 тыс., а за сотрудников — около 30% от зарплат; налог при этом уменьшается на взносы (с работниками — максимум наполовину). На АУСН взносов нет вообще — ни за себя, ни за сотрудников: только фиксированный платёж на травматизм 2 959 ₽ в год.

Отсюда логика выбора: чем больше фонд оплаты труда, тем сильнее выигрывает АУСН (экономия 30% с каждой зарплаты). Работающему в одиночку ИП с доходом от ~1 млн ₽ обычно дешевле классическая УСН. Ограничения АУСН: доход до 60 млн ₽, максимум 5 сотрудников, зарплата только безналом через уполномоченный банк.

Частые вопросы

Правда, что на АУСН совсем нет отчётности?

Почти: не нужны декларация, книга учёта, расчёты по взносам и 6-НДФЛ (НДФЛ сотрудников считает и удерживает банк). Налог ФНС рассчитывает сама и присылает уведомление до 15 числа. Остаются кадровые документы и, для ООО, — бухучёт.

Какие главные ограничения АУСН?

Доход до 60 млн ₽ в год, не более 5 сотрудников (все — резиденты, зарплата безналом), расчётный счёт только в уполномоченном банке, нельзя совмещать с другими режимами. Не подходят посредники-агенты, комиссионеры и ряд других видов деятельности.

А если у меня УСН «доходы минус расходы»?

У АУСН есть аналог — 20% с разницы доходов и расходов (минимальный налог 3% с доходов). Он выгоден при большой доле подтверждённых расходов и заметном ФОТ. Наш калькулятор сравнивает «доходные» варианты — для «Д−Р» примерьте ставку 20% к своей марже.

Идёт ли на АУСН пенсионный стаж, если взносы не платятся?

Да. Периоды работы на АУСН включаются в стаж, а пенсионные права формируются — выпадающие взносы компенсирует федеральный бюджет. Это принципиальное отличие от «серых» схем: экономия на взносах здесь легальная и без потери пенсии.

Что изменилось

Правила и суммы пересматриваются — вот что поменялось в этом расчёте:

с 1 января 2026 — фиксированный взнос на травматизм для АУСН проиндексирован до 2 959 ₽ в год
с 2025 года — АУСН доступна во всех регионах России — раньше это был эксперимент в четырёх

Источники и правовая база

Расчёт основан на действующих нормах (актуально на июль 2026). Первоисточники:

Федеральный закон № 17-ФЗ от 25.02.2022 — об эксперименте АУСН
Контур — АУСН в 2026 году: лимиты и отличия от УСН

Готовые расчёты

Популярные варианты — откройте готовый расчёт с пояснением или измените параметры под себя.

Оцените калькулятор

Помогите другим — поставьте оценку