Налоговый резидент РФ — калькулятор 183 дней

Актуально на 2026 год — учтены действующие ставки и нормы

Резидентство определяет ставку НДФЛ — 13% или 30%. Проверьте свой статус по числу дней, проведённых в России за последний год.

Дней в России за последние 12 месяцев

Ваш статус

Налоговый резидент РФ

Ставка НДФЛ, %

Не хватает дней до резидентства

Что это значит

НДФЛ 13% (15% с дохода свыше 2,4 млн ₽/год)

С 183 днями в России за год вы — налоговый резидент РФ, ставка НДФЛ 13% (15% с дохода свыше 2,4 млн ₽). Резидентом считается тот, кто провёл в стране 183+ дня за 12 месяцев. Статус определяют на конец года; при его смене налог пересчитывают. От статуса зависят и ставка, и право на налоговые вычеты.

История расчётов

Сделано в ПОСЧИТАЙКА

Как считается

Резидент РФ = 183 дня и больше в России за любые 12 идущих подряд месяцев

Налоговое резидентство не зависит от гражданства — только от числа дней физического присутствия в России. Резидент тот, кто провёл в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Дни не обязаны идти подряд — они суммируются. Краткосрочные выезды (до 6 месяцев) на лечение и обучение засчитываются как дни в России.

От статуса зависит ставка НДФЛ: резидент платит 13% (и 15% с части дохода свыше 2,4 млн ₽ в год), нерезидент — 30% с доходов от источников в РФ (по некоторым доходам — иные ставки). Кроме того, нерезидент теряет право на налоговые вычеты. Статус определяется на дату получения дохода и окончательно — по итогам года. Если вы часто выезжаете за границу, отслеживайте баланс дней: потеря резидентства резко повышает налог с российских доходов.

Частые вопросы

Как считаются 183 дня?

Суммируются все дни физического присутствия в России за 12 идущих подряд месяцев (не обязательно календарный год). Дни въезда и выезда считаются днями в России. Периоды подряд не требуются — можно набрать 183 дня частями. Выезды на лечение и учёбу до 6 месяцев не прерывают подсчёт. Подтверждение — отметки в загранпаспорте, билеты, миграционные документы.

Что будет, если стал нерезидентом?

НДФЛ с доходов от источников в РФ вырастет до 30% (с зарплаты, аренды, продажи имущества), а право на вычеты пропадёт. Работодатель пересчитает налог за год. При продаже недвижимости нерезидент раньше платил 30% со всей суммы, но с 2019 года при соблюдении минимального срока владения нерезиденты, как и резиденты, освобождаются от налога — уточняйте актуальные правила.

Влияет ли гражданство на резидентство?

Нет. Гражданин России, уехавший и проживший за границей больше полугода, становится налоговым нерезидентом РФ и платит 30% с российских доходов. И наоборот — иностранец, проживший в России 183+ дня, становится резидентом со ставкой 13%. Значение имеют только дни присутствия, а не паспорт.

Готовые расчёты

Популярные варианты — откройте готовый расчёт с пояснением или измените параметры под себя.

Оцените калькулятор

Помогите другим — поставьте оценку